De nueva cuenta traemos para nuestra comunidad del Colegio Comprender una oferta educativa que busca desarrollar competencias laborales, donde se abordan temas de fondo y cuestiones procesales en el derecho fiscal, el enfoque de este diplomado está pensado para aquellos abogados que desean empezar desde cero en la materia fiscal, es el mejor diplomado de inducción que pueda existir para este tipo de profesionistas, de igual forma el abogado que se dedique a postular en materia familiar, mercantil, civil o laboral aprenderá a visualizar los aspectos fiscales mas relevantes que están relacionados con las áreas antes mencionadas, y a su vez los propios fiscalistas visualizaran otras áreas de oportunidad laboral.
¿𝙎𝙞 𝙮𝙤 𝙣𝙤 𝙨𝙤𝙮 𝙖𝙗𝙤𝙜𝙖𝙙𝙤 𝙥𝙪𝙚𝙙𝙤 𝙘𝙪𝙧𝙨𝙖𝙧 𝙚𝙨𝙩𝙚 𝙙𝙞𝙥𝙡𝙤𝙢𝙖𝙙𝙤?
Si, empresarios que desean potencializar sus saberes prácticos que han desarrollado a lo largo de su vida como generadores de riqueza, contadores, o cualquier persona con el interés de familiarizarse con el derecho fiscal. Debe entenderse que nos guste o no los tópicos tributarios son parte de nuestra vida cotidiana, por ello estamos obligados a conocerlo, tu estarás preparado para enfrentar las obligaciones derivadas del sistema tributario.
¿𝑺𝒊 𝒚𝒂 𝒔𝒐𝒚 𝒂𝒃𝒐𝒈𝒂𝒅𝒐 𝒐 𝒄𝒐𝒏𝒕𝒂𝒅𝒐𝒓 𝒇𝒊𝒔𝒄𝒂𝒍𝒊𝒔𝒕𝒂 𝒅𝒆 𝒒𝒖𝒆 𝒎𝒆 𝒗𝒂 𝒔𝒆𝒓𝒗𝒊𝒓 𝒆𝒔𝒕𝒆 𝒄𝒖𝒓𝒔𝒐?
Si, te va servir por diversas razones, la principal es que podrás escuchar e interactuar con catedráticos del mas alto nivel en México ya que son exitosos postulantes y te compartirán estrategias, funcionarios del Tribunal Federal Administrativo, investigadores y profesores de INACIPE.
¿𝑪𝒖𝒂́𝒍𝒆𝒔 𝒔𝒐𝒏 𝒍𝒐𝒔 𝒕𝒆𝒎𝒂𝒔 𝒎𝒂́𝒔 𝒊𝒏𝒏𝒐𝒗𝒂𝒅𝒐𝒓𝒆𝒔 𝒅𝒆 𝒆𝒔𝒕𝒆 𝒅𝒊𝒑𝒍𝒐𝒎𝒂𝒅𝒐?
Los temas tradicionales del derecho fiscal están incluidos como son I.S.R. así como el I.V.A. facultades de comprobación y medios de defensa sin embargo hemos ido más allá en temas como la transversalidad del derecho fiscal con otras disciplinas jurídicas y un enfoque muy fino sobre defraudación fiscal y su equiparado así como en las formas de prevención de este delito, y la identificación de esquemas de evasión fiscal y lavado de dinero.
No. de sesiones: 16
PONENTES:
-Dr. José Rubén López Villegas
-Miguel Antonio Gutiérrez Güereca
-Dra. Ana Isabel Flores Solano.
-Mtro. Omar Herrera Salazar.
Dr. Alejandro Tadeo Villanueva Armenta
TEMARIO:
𝗧𝗲𝗺𝗮 I: El sistema tributario.
1.-Justificación dogmática y jurisprudencial del pago de impuestos en México.
2.-Las finanzas públicas y su relación con el sistema tributario.
3.-La residencia para fines fiscales en México y el extranjero.
4.- El sistema fiscal mexicano y su relación con los sistemas tributarios internacionales.
5.- Aspectos Constitucionales en materia impositiva.
6.- El principio de jerarquía de leyes en materia fiscal.
𝗧𝗲𝗺𝗮 II: La legalidad tributaria.
1.-Las contribuciones y su clasificación.
2.-Obligaciones en materia del Registro
3.-Federal de Contribuyentes.
4.-Obligaciones en materia de contabilidad y expedición de comprobantes fiscales digitales.
5.-Obligaciones en materia de entero de contribuciones.
6.-Obligaciones relacionadas con el deber de informar a cargo de los contribuyentes.
7.-Obligaciones relacionadas con el deber de colaborar en actos de fiscalización.
8-Las formas de extinción de las obligaciones fiscales.
𝗧𝗲𝗺𝗮 III: Facultades de comprobación y el procedimiento administrativo de ejecución.
1.- Facultades de comprobación
2.- En que momento se realiza
3.- ¿Por qué se inicia un procedimiento de ejecución?
4.- ¿Qué autoridad es la que conoce del P.A.E.?
5.- Como se integra el P.A.E.
6.- Vicios del P.AE. más recurrente.
7.- Formas de garantizar en el P.A.E.
8.- Aspectos probatorios en el P.A.E.
9.- Tipos de resoluciones y sus efectos en el P.A.E.
𝗧𝗲𝗺𝗮 IV: El régimen empresarial del Impuesto Sobre la Renta.
1.- Concepto de persona moral para los fines del ISR.
2.- Residencia fiscal y sus excepciones.
3.- Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero.
4.- La inflación y su reconocimiento en materia fiscal.
5.- Determinación del ISR del ejercicio de las personas morales.
6.- La determinación de pagos provisionales y PTU a cargo de las empresas.
7.-La Cuenta de Utilidad Fiscal Neta y la Cuenta de Capital de Aportación de una sociedad mercantil.
8.-Los efectos fiscales de la distribución de dividendos a socios y accionistas.
9.- Otras obligaciones en materia del ISR para los corporativos.
𝗧𝗲𝗺𝗮 V: El impuesto al valor agregado y otras contribuciones indirectas.
1.- El sistema de causación del Impuesto al Valor Agregado.
2.-Los actos y actividades gravadas para el
3.- Las tasas aplicables en materia de IVA. 8.
4.- El acreditamiento del impuesto y sus requisitos.
5.- La determinación del pago mensual del IVA.
6.- La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
7.- El Impuesto Especial Sobre Producción y IVA. Servicios y sus diversos gravámenes.
8.- Principales contribuciones en materia de comercio exterior.
𝗧𝗲𝗺𝗮 VI: El recurso administrativo de revocación.
1.- Procedencia
2.- Oportunidad para su tramitación.
3.- Estructura de la demanda.
4.- Aspectos probatorios
5.- Sustanciación.
6.- Tipos de resoluciones y sus efectos.
7.- Formas de combatir
8.- Vicios más recurrentes en este tipo de procedimiento.
𝗧𝗲𝗺𝗮 VII: El juicio contencioso.
1.- Procedencia
2.- Oportunidad para su tramitación.
3.- Estructura de la demanda.
4.- Aspectos probatorios
5.- Sustanciación.
6.- Tipos de resoluciones y sus efectos.
7.- Formas de combatir
8.- Vicios más recurrentes en este tipo de procedimiento.
𝗧𝗲𝗺𝗮 VIII: El amparo en materia fiscal.
1.- Oportunidad para su tramitación.
2.- Estructura de la demanda.
3.- Aspectos probatorios
4.- Sustanciación.
5.- Tipos de resoluciones y sus efectos.
6.- Formas de combatir
7.- Vicios más recurrentes en este tipo de procedimiento.
8.- Principales derechos humanos que son violados en materia tributaria.
9.- Como elaborar un concepto de violación.
10.- Procedencia. Amparo directo e indirecto. Ejemplos.
𝗧𝗲𝗺𝗮 IX: Infracciones fiscales.
1.- Las principales conductas que son sancionadas por la autoridad fiscal
2.- Sanciones pecuniarias (multas)
3.- Criterios para imponer sanciones
4.- El principio de proporcionalidad en materia fiscal
5.- Casos prácticos de infracciones fiscales y formas de resolución.
𝗧𝗲𝗺𝗮 X: Delitos fiscales.
1.- Requisitos de procedibilidad
2.- Prescripción
3.- Perdón de la Secretaría de Hacienda
4.- Responsabilidad penal fiscal
5.- Formas alternas de resolver investigaciones por delitos fiscales.
6.- Mención de los diferentes tipos de delitos.
6.1. Contrabando
6.2. Defraudación fiscal
6.3. Defraudación fiscal equiparada
6.4. Delitos por operaciones inexistentes
6.5. Delitos contra el registro de contribuyentes.
𝗧𝗲𝗺𝗮 XI: Temas selectos en materia fiscal.
1.- La imputación penal a los contadores a partir de la Reforma Fiscal 2022.
2.- Elementos clave para una estrategia de defensa fiscal efectiva.
3.- Lo que no nos enseñan a los Abogados en las universidades de las obligaciones fiscales.
4.- Análisis del delito de compraventa de facturas que amparan operaciones inexistentes.
𝗧𝗲𝗺𝗮 XII: El derecho fiscal y sus implicaciones en el ejercicio profesional de los Abogados o diversos profesionistas independientes
1.- Alta en hacienda
2.- Domicilio.
3.- Formas de Cobro.
4.- Contratos.
5.- Expedientes.
6.- Los gastos a nombre de terceros.
7.- Los Pasantes.
8.- El personal del despacho.
9.- Ingresos para efectos fiscales e ingresos no objeto.
𝗧𝗲𝗺𝗮 XIII: El derecho fiscal y su implicación en las distintas ramas del derecho I
La transversalidad del derecho fiscal y sus implicaciones en el derecho laboral.
1.- Elementos a considerar en la contratación.
2.- Elementos a considerar en la relación laboral.
3.- Elementos a considerar en la subcontratación.
4.- Elementos a considerar en la Liquidación.
5.- Elementos a considerar en materia de Seguridad social
𝗧𝗲𝗺𝗮 XIV: El derecho fiscal y su implicación en las distintas ramas del derecho II
La transversalidad del derecho fiscal y sus implicaciones en el derecho familiar y civil. Personas, derecho familiar, propiedad, herencias.
1.- Derecho de las personas
a.-Atributos de la personalidad para efectos fiscales.
b.-Capacidad Jurídica para efectos fiscales.
2.-Derecho familiar y derecho fiscal.
- Elementos a considerar para protección en el matrimonio.
- Capitulaciones matrimoniales.
- Regímenes de matrimonio.
- El derecho fiscal y la propiedad.
- Elementos a considerar en la adquisición de bienes inmuebles.
- Elementos a considerar en la transmisión de la propiedad.
- Elementos fiscales a considerar en la transmisión de la nuda propiedad y el usufructo vitalicio.
- Elementos a considerar en la renta de inmuebles.
- Obligaciones fiscales derivadas de los juicios sucesorios.
- Intestamentario.
- Testamentario.
- Cancelación de CURP
𝗧𝗲𝗺𝗮 XV: El delito de defraudación fiscal y el equiparado.
1.- Elementos de los tipos penales.
2.- Principales esquemas de defraudación fiscal en México y en el mundo.
3.- Paraísos fiscales.
4.- Relación de la defraudación fiscal con el lavado de dinero. (O.R.P.I.)
5.- Defraudación fiscal contra el I.M.S.S.
𝗧𝗲𝗺𝗮 XVI: Compliance para prevenir la defraudación fiscal.
1.- Estructura
2.- Elementos clave
3.- Puntos concretos de protección
4.- Formas de prevención de los delitos
5.- Riesgos
Se entrega diploma del Colegio Comprender con valor curricular.
